POREZNE KLASE – KAKO DO VEĆE PLAĆE U NJEMAČKOJ

Najgora stvar kada dođete u drugu zemlju je naučiti porezna pravila. A pogotovo ako ste vjenčani i želite promijeniti porezni razred jer ste saznali da možete nešto i uštedjeti. 

#ostaniznatiželjan i saznaj koja davanja postoje i kako promijeniti poreznu klasu!

Na što sve odlazi porez?

Grundfreibetrag

Prva i osnovna stvar na koju morate obratiti pozornost i za što ne plaćate porez jest Grundfreibetrag. Njemačka kao izrazito socijalno osjetljiva država postavila je za svaku poreznu klasu određeni minimum  koji ne želi oporezivati, jer prema njihovu izračunu, taj iznos je osobi potreban da bi platili osnovne životne potrebe. Upravo zbog toga što je to minimum, taj dio je neoporeziv, svake se godine mijenja i uvelike ovisi o poreznom razredu kojem pripadate.

Grundfreibetrag (Lohnfreibetrag) je od 1.1.2021. skočio na 9 744  €, što je 812 € mjesečno 

Arbeitnehmer Pauschbetrag 

Trošak koji prema pretpostavci trebate platiti da bi mogli raditi određeni posao. U to mogu upadati putni troškovi, odjeća za posao,školovanje, u nekim slučajevima i alat koji vam treba, a koji nije od poslodavca osiguran. To se zovu i Werbungskosten te se u pravilu izračunava da godišnje imate 1000 € na koje možete prijaviti povrat. AKo kojim slučajem imate veće troškove, obavezno čuvajte sve račune u tekućoj godini i onda možete dokazati da ste imali Werbungskosten preko tog iznosa, te samim time dobiti veći povrat. 

Još jedna stvar na kojoj možete zatražiti povrat poreza jest Kinderfreibetrag. Ako već primate dječji doplatak (Kindergeld), onda nećete dobivati ovaj drugi, budući da jedno i drugo ne možete primati, a i ovako će vam Finanzamt automatski provjeriti što je za vas isplativije 

Sada, kada smo malo utvrdili osnove, krenimo s objašnjenjima određene porezne klase na primjeru bruto plaće od 2500 € u Bavarskoj, sa plaćanjem crkvenog poreza. 

Steuerklasse 1 

Prva porezna skupina u poreznim razredima u Njemačkoj je svakako ona koja ima puno davanja. U tu skupinu spadaju osobe za koje se smatra da žive same, te su im zbog toga davanja veća. Ja kao osoba od 24 godine, neoženjen tu pripadam. U tu skupinu tako spadaju osobe: 

  • samci i neoženjeni 
  • udovice/udovci 
  • rastavljeni 
  • žive trajno odvojeno 
  • supružnik živi van EU 

 Osobe koje se nalaze u ovoj poreznoj klasi ograničene su u odabiru druge porezne klase, osim ako im se promijeni obiteljski status (prilikom ženidbe iz 1 u 4, rođenje djeteta kod samohranog roditelja iz 1 u 2)

Steuerklasse 2 

U tu skupinu ubrajamo samohrane roditelje, kojima je jedini uvjet da u kućanstvu živi minimalno jedno maloljetno dijete, jer time dokazujete da o tom djetetu trebate financijski skrbiti.

Uz Grundfreibetrag  dobivate i Alleinerziehenden Entlastungsbetrag Njega dobiva samohrani roditelj i on je do sada iznosio 1908 €, ali za 2020. i 2021. godinu skočio je na 4008 € (334 €). Za svako dodatno dijete iznos te olakšice skače za 240 € po djetetu. 

Steuerklasse 3, 4 i 5 

Ove klase namjerno sam stavio skupa budući da sve pripadaju istoj skupini osoba koje su u braku. Kada se vjenčate, automatski vas se prebacuje u poreznu skupinu 4 i u njoj ostajete dok ne odlučite probati s drugim modelom, kombinacijom porezne klase 3 i porezne klase 5.Porezna klasa 4 dobra je u slučaju kada plaća dvaju supružnika nije toliko različita (ako na primjer ukupno zarađuju 5000 €, te svako doprinosi po pola, tu se isplati ostati u poreznoj klasi 4). Svi odbici i olakšice isti su kao i u poreznoj klasi 1.

U trenutku da jedan supružnik ima puno veću plaću (kada doprinosi sa više od 60% ukupnog kućnog budžeta), tada se isplati preispitati promjenu porezne klase. Supružnik koji ima veća primanja u tom slučaju uzima poreznu klasu 3, a onaj s manjim primanjima poreznu klasu 5. 

Porezna klasa 3 je jako dobra budući da imate manje izdatke.

Do sada sam primjetio da dosta naših ljudi uzima ovu opciju, pogotovo žene koje imaju malu djecu i ne rade na puno radno vrijeme, te im plaća i nije nešto visoka. Svakako u tom slučaju kombinacija poreznih klasa 3 i 5 je pravo rješenje.

Evo vam primjera Boška i Admire, u kojem Admira ima plaću 1800 €, a Boško 3000 €. Provjerit ćemo sada koliko Boško i Admira dobiju novca na kraju mjeseca u poreznoj klasi 4, a koliko kada promjene poreznu klasu (Admira uzme 5, a Boško 3)

promjena porezne klase Njemačka Već ovdje vidimo da su Boško i Admira promjenom porezne klase uštedjeli 47€ (svaki mjesec Boško može izvest Admiru na romantičnu večeru – svaki mjesec)

A što mislite koliko su godišnje uštedjeli?

promjena porezne klase Njemačka

Uštedjeli su čak 567 €! To znači da pokriju svoje troškove odlaska kući na godišnji odmor. I to 2 puta!

Steuerklasse 6

U ovu skupinu ulazite u trenutku kada imate 2 ili više poslova. Ja sam jedan mjesec bio u poreznoj klasi 6 i jako mi se puno poreza odbilo, budući da sam zaradio na jednom poslu punu plaću, i na drugom još plaću za pola mjeseca (kako je Drago Jukić došao u Njemačku). Ako imate jedan posao te Minijob s kojim ne prelazite 450 €, onda nećete ući u tu poreznu skupinu, ali kada pređete taj prag od 450 , onda upadate u poreznu klasu 6 sa drugim poslom. 

Za kraj

Nadam se da sam uspio objasniti kako porezne klase funkcioniraju i koliko bi otprilike novca mogli zaraditi na primjerima iz grafova. Za izračun neto plaće koristite se Steuerrechner-om da bi točno izračunali vaša primanja. 

Računajte da samo jednom godišnje možete mijenjati poreznu skupinu, te zbog toga razmislite kada je najbolje vrijeme za napraviti tu promjenu. Na LINKU vam se nalazi i obrazac za promjenu porezne klase.

Ako sam uspio odgovoriti na vaša pitanja, to mi je drago. Imam još tekstova u kojima slikovito objašnjavam kako živjeti bolje u Njemačkoj, pa vam predlažem ovaj  – Nostrifikacija diplome u Njemačkoj 

#ostaniznatiželjan i savladaj njemačku birokraciju!

Pročitaj i ovo:
spajanje porodice Njemačka
DOVEDITE DIJETE U NJEMAČKU

Spajanje porodice može biti naporan proces, ali sa Projektom Njemačka sve ćemo vam uspjeti objasniti. Kako dovesti vaše dijete u Njemačku i još puno toga, saznaj ovdje